各有关单位：

近年来
，由于外部政策情况的变革和日趋猛烈的竞争情况
，海内行业企颐魅正在蒙受越来越大的增长压力。在这样的配景下
，我们注意到海内企业除了积极寻找优质企业或资源进行并购
，也通过对现有投资进行整合或内部业务重组以抵达优化经营和适应国家政策的要求
，为宽大企业降低危害和本钱节约的目标。

本期研讨会
，将有来自于500强企业的实务专家刘老师
，与您讨论业务整合和并购重组相关的企颐魅战略和财税危害方面的话题
，包括：对业务模式的影响
，公司组织架构的调解
，并购交易完成后
，公司在整合被并购企业时需要重点考虑的方面
，包括：财务、税务、人员、系统、经营模式、合规性、经营许可证、业务转移等
；并购交易、架构重组和业务整合可能引起一系列的财税问题
，包括特殊重组的适用和财税处理
，间接转让中国居民企业的涉税问题等。

在此次研讨会上
，我们将结合实际案例的经验以及税务机关操作执行动态
，分享企业在业务整合的各个环节需要重点考虑的方面
，以及探讨企业在业务整合和并购重组中
，如何进行更有针对性的税收计划以及有效降低财税危害。

培训工具：

上市或拟上市企业CEO、CFO、董事会秘书等高管、IPO运作项目经理、财务/税务总监、财务/税务主管、财务/税务部长、税务/财务经理、营销财务等
，建议同一企业总经理+财务总监+治理会计人员+营销财务一同参会效果较好。

培训时间及所在：

培训时间：2018年05月27-28日（26日全天报到）

培训地点：北  京

培训方法：

老师接纳“要领与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方法
，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方法进行

课程纲要：

一、企业并购重组的意义
1、通过外延式并购
，可以迅速扩张企业的规模
，占领市场主导职位
2、通过并购取得工业企业产品的批文
，增补自身品种的缺乏
3、通过并购
，商业公司集中度获得提高
二、企业并购与并购融资
1、并购支付方法
2、结构设计
3、融资安排
4、退出战略
5、杠杆收购
6、目标公司选择
7、企业分拆
8、外洋杠杆并购经验
9、多条理资本市场的组成
10、新三板融资
11、借壳与买壳
12、并购基金
13、资产证券化
14、结构化融资
三、并购重组业务中的税务计划
1、企业如何做好预先的税务计划
2、新设公司组织架构的设置与税务计划 
3、公司的营运模式与税务计划
4、投资者直接持股照旧间接持股涉及的相关税务计划及应考虑的相关问题 
5、持股平台的设立应关注的重要税务事项 
6、如何灵活运用重组历程中涉及的股权支付与应关注的重点税务问题 
7、在重组并购的历程中如何选择税收规则中划定的重组方法
，如：股权收购、重大资产收购、吸收合并、企业分立、整体资产转让、无偿划转等并且规避相关税务危害
8、资本运作历程中税务计划应遵守的原则
9、拟上市公司（含拟在新三版挂牌的公司）股改时涉及的主要税务问题及相关计划 
10、企业并购重组一般性税务处理划定 
11、企业并购重组特殊性税务处理
四、并购中的估值及报告阅读的要害
1、评估与订价的关系
2、价值评估的要领
3、如何阅读与使用评估报告
4、价值评估信息披露
五、并购重组中的财务问题之一：会计问题
1、会计定位
2、会计处理：同一控制下合并、非同一控制下合并、涉及业务的合并、反向购置
3、会计的价值
4、角色转换
5、中介：提供会计效劳
6、监管机构：监管
六、并购重组的危害控制
1、事前危害控制：尽职视察、危害控制要素
2、事后危害控制：如何有效的进行整合
3、并购历程中的执法危害案例剖析

报名及培训用度:
培训费5980元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、学习期间午餐费及茶点等)
；食宿统一安排
，用度自理。报名加入代表
，请详细填写好报名回执表并同银行汇款凭证传真至会务处
，会务处按报名先后预留集会席位与学习资料
，汇款方法详见以下表格内账户 
，报到通知在开会前一周发放。
联系人：吕老师                       邮箱：838702418@qq.com     
咨询电话：13521212418（兼微信）      010-87875866(兼传真)
注：1、此课程可提供企业内训
，内容可以凭据企业的自身实际情况量身定做          
    2、cq9电子咨询（www.cctax.org.cn）
，500强企业培训、内训、咨询供应商